211 - Pokladnica
Vydané:
9 minút čítania
Na účte 211 účtuje účtovná jednotka o peňažných prostriedkoch v hotovosti, šekoch prijatých namiesto hotových peňazí, poukážok na zúčtovanie (napr. poukážky na odber tovaru). Súčasťou pokladničnej hotovosti sú výplaty vo výplatných vreckách, depozitá, ak sa v deň výplaty neodovzdali príjemcovi. Stav peňazí v pokladnici sa nenahrádza potvrdenkami alebo úpismi. Peniaze v hotovosti zverené zamestnancom na použitie na vopred stanovené účely a šeky vydané na použitie sa účtujú ako pohľadávky voči zamestnancom alebo spoločníkom. Na analytických účtoch sa sleduje stav a pohyb valút, šekov, poukážok na zúčtovanie znejúcich na cudziu menu oddelene podľa jednotlivých mien.
I-------I--------I---------------------------------------------------I-----------------------I I P. č. I Doklad I Účtovný prípad I Účtovací predpis I I I I I----------I------------I I I I I MD I D I I-------I--------I---------------------------------------------------I----------I------------I I 1. I IÚD I Zaúčtovanie začiatočného stavu na začiatku I I I I I I účtovného obdobia pri otvorení účtovných kníh I 211 I 701 I I-------I--------I---------------------------------------------------I----------I------------I I 2. I PPD I Prevod peňažných prostriedkov z bankového účtu do I I I I I I pokladnice I 211 I 261 I I-------I--------I---------------------------------------------------I----------I------------I I 3. I VPD I Prevod peňažných prostriedkov z pokladnice na I I I I I I bankový účet I 261 I 211 I I-------I