Poskytnutá záloha na obilniny a samozdanenie

Vydáno: 1 minúta čítania

Obchodná spoločnosť obchoduje s komoditami s prenosom daňovej povinnosti na odberateľa podľa § 69 ods. 12 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len „zákon o DPH“). V mesiaci jún uhradila dodávateľovi zálohu vo výške 100 000 eur. Keďže v júni sa neuskutočnila dodávka tovaru – obilia, dodávateľ vystavil daňový doklad k prijatej platbe do júna 2020.

Spoločnosť v júni 2020 túto faktúru samozdanila a zaúčtovala na účet 343 vstup aj výstup (100 000 x 20 %). V mesiaci júl sa uskutočnila čiastočná dodávka tovaru v hodnote 40 000 eur. Ostatné dodávky tovaru sa uskutočnili až v auguste 2020.

Ako treba zaúčtovať faktúru v hodnote 40 000 eur za júl 2020? Je potrebné ešte niečo riešiť v súvislosti s DPH alebo je to všetko vysporiadané v júni 2020 cez uhradenú zálohu a už netreba nič účtovať na účet 343? Vstúpi do DPH a do KV DPH za júl 2020 faktúra vystavená na 40 000 eur?

Faktúra prijatá v mesiaci júl 2020 na sumu 40 000 eur sa z

Související dokumenty

Súvisiace články

Vznik daňovej povinnosti
Prijatie služby zo zahraničia, samozdanenie daňou z pridanej hodnoty a povinnosť registrácie pre DPH
Reklamné predmety z Českej republiky a daňové priznanie k DPH
DPH za službu prijatú z Českej republiky
Oneskorene doručená faktúra z iného členského štátu
Oprava nesprávneho daňového režimu pri prenesení daňovej povinnosti v sektore stavebníctvo
Tuzemské samozdanenie pri oneskorenej fakturácii
Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
Čo nezabudnúť alebo čomu sa vyhnúť pri príprave daňového priznania k dani z príjmov právnickej osoby
Dodatočné daňové priznanie k dani z príjmov a sankcie správcu dane
Refundácia dane z pridanej hodnoty
Kedy a ako môže firma žiadať zaplatenú daň z pridanej hodnoty naspäť
Určenie základu dane a prislúchajúcej ročnej sadzby dane z motorových vozidiel
Príklad na vyplnenie daňového priznania s výkladom k jednotlivým riadkom daňového priznania
Príklad k dani z motorových vozidiel za zdaňovacie obdobie 2022
Zdaňovacie obdobie a podávanie daňových priznaní k DPH
Registrácia platiteľa DPH a s ňou súvisiace práva a povinnosti
Prierez udalosťami v oblasti DPH v rámci Európskej únie
Trojstranný obchod

Súvisiace otázky a odpovede

Uplatnenie nároku na nadmerný odpočet v dodatočnom daňovom priznaní
Označenie platby DPH po 1. 1. 2012
Uchovávanie dokladov
Dodatočné daňové priznanie DPH
Registračná povinnosť k DPH
Evidencia registračnou pokladnicou
Zákonná lehota na vydanie rozhodnutia
DPH a spätná oprava zakladu dane - 2.cast
Mimoriadne DP DPH
Dovoz lode a DPH
Kúpa tovaru z Číny
Prijaté právne služby z Rakúska a vplyv na DPH
Predaj osobného automobilu obstaraného zo zahraničia a DPH
Zle vystavená faktúra zo zahraničia
Poplatky za prístup do siete a DPH
Ubytovacie služby a DPH
Základ DPH v prípade dobrovoľnej dražby v konkurznom konaní.
DPH z dražby hnuteľného majetku
DPH pri dovoze auta - samozdanenie
DPH tuzemské samozdanie