Tuzemské samozdanenie v kontrolnom výkaze

Vydáno: 3 minúty čítania

Dodávateľ (platiteľ DPH) dodal odberateľovi (platiteľ DPH) 8. 1. 2014 kovový odpad k dodaniu došlo v SR. Dňa 9. 1. 2014 dodávateľ vystavil faktúru, v ktorej uplatnil prenos daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. a) zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len „zákon o DPH“) na odberateľa s náležitosťami podľa § 74 tohto zákona. Odberateľ faktúru obdržal 26. 2. 2014 (po termíne na podanie daňového priznania k DPH za 1/2014). Daňová povinnosť vznikla odberateľovi podľa § 19 zákona o DPH 8. 1. 2014, zároveň 8. 1. 2014 v zmysle § 51 ods. 1 písm. b) cit. zákona uplatnil nárok na odpočet na základe interného dokladu (vedie záznamy podľa § 70 zákona o DPH). Keďže v termíne na podanie daňového priznania nemal k dispozícii faktúru, uvedie v časti B1 kontrolného výkazu v stĺpci 2 (poradové číslo faktúry alebo číselná identifikácia dokladu) číslo „0“ namiesto čísla dodávateľskej faktúry, ktoré nemá vtom čase k dispozícii, alebo číslo vlastného interného dokladu (ktorým zaúčtoval daň na vstupe aj na výstupe)? Ak uvedie číslo „0“ namiesto čísla dodávateľskej faktúry, je povinný podať dodatočný kontrolný výkaz, keď obdrží faktúru od dodávateľa, na ktorej bude uvedené jej číslo?

V súlade s § 51 ods. 1 písm. b) zákona o DPH právo na odpočítanie dane si môžete ako platiteľ uplatniť vo vašom prípade z vašej uplatnenej dane, ktorú ste povinný platiť podľa § 69 ods. 12 písm. a) zákona o DPH, a to za predpokladu, že je daná daň uvedená v záznamoch

Související dokumenty

Súvisiace články

Novela zákona o dani z pridanej hodnoty účinná od 1. januára 2014
DPH za službu prijatú z Českej republiky
Dodanie klimatizácie s montážou do reštaurácie prevádzkovanej obcou
Oprava nesprávneho daňového režimu pri prenesení daňovej povinnosti v sektore stavebníctvo
Administratívne povinnosti platiteľov dane z pridanej hodnoty
Zdaňovanie služieb od 1. januára 2010 daňou z pridanej hodnoty
Novela zákona o dani z pridanej hodnoty od 1. januára 2010
Kedy a ako môže firma žiadať zaplatenú daň z pridanej hodnoty naspäť
Chorvátsko – DPH a colné dôsledky vstupu do EÚ
Dobropis - nárok na vrátenie dane z pridanej hodnoty
Uplatňovanie DPH pri skladovaní tovaru
Dodanie stavebného stroja slovenskou spoločnosťou
Trojstranný obchod
Povinnosti pri obchode s tretími krajinami z hľadiska DPH
Typy registrácie pre DPH – rozdiely, pravidlá, podávanie výkazov
Trojstranný obchod z hľadiska dane z pridanej hodnoty
Základné zásady podávania súhrnného výkazu
Nezaúčtovaná faktúra a opravy účtovníctva, základu dane z príjmov a výkazov platiteľa DPH
Vznik daňovej povinnosti

Súvisiace otázky a odpovede

Uplatnenie nároku na nadmerný odpočet v dodatočnom daňovom priznaní
Označenie platby DPH po 1. 1. 2012
Faktúra za veľtrh v Nemecku hradená dopredu
Uchovávanie dokladov
Dodatočné daňové priznanie DPH
Registračná povinnosť k DPH
Evidencia registračnou pokladnicou
Zákonná lehota na vydanie rozhodnutia
DPH a spätná oprava zakladu dane - 2.cast
Mimoriadne DP DPH
Zahraničná faktúra od dodávateľa
Dovoz lode a DPH
Finančný lízing a DPH doplnenie otázky ID4733
DPH pri EPR - duplicitné zaevidovaná tržba
Kúpa tovaru z Číny
Účtovanie donášky jedla prostredníctvom služby Wolt u gastrofirmy
Prijaté právne služby z Rakúska a vplyv na DPH
Predaj osobného automobilu obstaraného zo zahraničia a DPH
Zle vystavená faktúra zo zahraničia
Poplatky za prístup do siete a DPH