Dodatočné daňové priznanie k DPH

Vydáno: 1 minúta čítania

Spoločnosť s ručením obmedzeným, mesačný platiteľ DPH, fakturuje služby do zahraničia, v dôsledku čoho má každý mesiac nadmerný odpočet DPH. Za mesiac november 2019 mala spoločnosť nárok na odpočet DPH (cca 200 000 eur), ale žiadala naspäť približne o 160 000 eur menej, než mala nárok. Tento rozdiel vznikol v dôsledku toho, že niektoré faktúry boli zaúčtované s nesprávnym typom DPH, a tak neboli obsiahnuté v DPH priznaní a kontrolnom výkaze.

Keď firma zistila chybu, rozhodla sa vyžiadať si naspäť DPH aj z týchto faktúr. Ako má firma v tomto prípade postupovať? Firma disponovala faktúrami už v novembri, takže právo na odpočet DPH vznikol už v novembri – teda by mohla podať dodatočné DPH priznanie za november. Na druhej strane sa chyba zistila až teraz, takže by spoločnosť mohla žiadať o DPH až za aktuálny mesiac. Keďže spoločnosť faktúrami disponovala už minulý rok, podľa zákona o DPH by nemala mať právo preniesť odpočet DPH do nasledujúceho roka. Aké riešenie je v tomto prípade správne?

Podľa § 16 ods. 4 písm. a) zákona č. 563/2009 Z. z.

Související dokumenty

Súvisiace články

DPH a organizačná zložka
Presun nákladov medzi organizačnou zložkou a materskou spoločnosťou
Dlhodobá pôžička a daň z pridanej hodnoty
Oprava základu dane podľa § 25 zákona o DPH v nadväznosti na vyplnenie daňového priznania
Opravné faktúry v kontrolnom výkaze
Vrátenie tovaru z hľadiska dane z pridanej hodnoty
Príklad na vyplnenie daňového priznania k DPH po 1. januári 2009
Daňové priznanie k DPH – komentár
Daňové priznanie k DPH od 1. októbra 2007 – komentár
Príklady na vyplnenie daňového priznania k DPH po 1. októbri 2007
Účtovanie daňovej povinnosti pri preddavkových platbách
Opakované a čiastkové plnenia – vznik daňovej povinnosti
Kultúrne služby a uplatňovanie zákona o DPH
DPH za službu z ČR
Faktúra self billing
Predaj reklamných služieb a nehmotných produktov prostredníctvom webovej stránky z hľadiska DPH
Reklamácia tovaru nakúpeného z iného členského štátu EÚ
Prijaté právne služby z Rakúska a vplyv na DPH
Fakturácia služieb do Ruska

Súvisiace otázky a odpovede

Uplatnenie nároku na nadmerný odpočet v dodatočnom daňovom priznaní
Označenie platby DPH po 1. 1. 2012
Dodatočné daňové priznanie DPH
Evidencia registračnou pokladnicou
Uchovávanie dokladov
Registračná povinnosť k DPH
Zákonná lehota na vydanie rozhodnutia
DPH a spätná oprava zakladu dane - 2.cast
Mimoriadne DP DPH
Oneskorená registrácia DPH
Prefakturácia prepravy spojenej s vývozom tovaru
Pôžička konateľovi
Zahraničná faktúra od dodávateľa
Rizikový platiteľ DPH
Registrácia DPH
Opravný daňový doklad
DPH s poľskou firmou
Vznik daňovej povinnosti pri nadobudnutí tovaru
Zlúčenie spoločností a podanie predposledného DP DPH
Účtovanie donášky jedla prostredníctvom služby Wolt u gastrofirmy