Plné znění otázky
Sme obchodná firma zaoberajúca sa, okrem iného, predajom ocele (mesačný platiteľ DPH). Do konca roka 2017 sme pri vystavovaní faktúr za dodanie tovarov patriacich do kapitoly 72 Spoločného colného sadzobníka postupovali podľa § 69 ods. 12 písm. g) zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. – teda, že ak bol vo faktúre základ dane 5 000 € a viac – uplatnili sme prenos daňovej povinnosti.
Od 1. 1. 2018 sa limit 5 000 € zrušil. Máme však zákazníkov, ktorí nám zaplatili zálohové platby za dodávky tovarov patriacich do kapitoly 72 Spoločného colného sadzobníka ešte v roku 2017, ale dodávka sa zrealizuje až v roku 2018. Platby boli nižšie ako limit 5 000 €. Na preddavkové platby sme im vystavili daňové doklady na prijatie preddavku a uviedli sme ich do Kontrolného výkazu DPH, do sekcie A1.
Akým spôsobom má byť vystavená vyúčtovacia faktúra za dodávku tovaru v roku 2018 – pokiaľ bola zaplatená záloha ešte v roku 2017? S DPH alebo bez DPH?