Plné znění otázky
Firma AB dostane tovar a následne aj faktúru zo zahraničia za tovar v sume 1 000 €. Skladník na sklad prijme tovar v sume 1 000 €. Firma AB využije možnosť uhradiť faktúru so skontom a túto faktúru uhradí v sume 970 €. Pri zaúčtovaní dokladu /do účtovníckej firmy doklady sú predkladané až nasledujúci mesiac/ už vieme, že záväzok voči dodávateľovi, resp. suma obstaraného tovaru je len vo výške 970 €. Ako správne zaúčtovať túto faktúru? 970 € alebo 1 000 € na účty 131/321. Ak by sme priamo účtovali faktúru v sume 970 € na účty 131/321, príjem na sklad v sume 1 000 € na účty 132/131, môžeme skonto vo výške 30 € zaúčtovať interným dokladom na účty 131/504? Bude to takto správne? Ktorú sumu uvádzať do priznania k DPH z titulu nadobudnutia tovaru zo zahraničia? 970 € plus DPH alebo 1 000 € plus DPH?