Obchodujeme s komoditami s prenosom daňovej povinnosti na odberateľa podľa § 69 ods. 12. V mesiaci jún sme uhradili dodávateľovi preddavok vo výške 100 000 €. Keďže v júni sa neuskutočnila dodávka tovaru - obilia, dodávateľ nám vystavil daňový doklad k prijatej platbe do júna 2020. My sme v 6/2020 túto faktúru samozdanili a naúčtovali sme na účet 343 - Daň z pridanej hodnoty vstup aj výstup (100 000 x 20%). V mesiaci júl sa uskutočnila čiastočná dodávka tovaru na 40 000 €. Ostatné dodávky tovaru sa uskutočnili až v 8/2020. Ako sme mali zaúčtovať faktúru na 40 000 € v 7/2020? Máme ešte nejaké povinnosti ohľadom dane z pridanej hodnoty alebo je to všetko vysporiadané v 6/2020 cez uhradený preddavok a už netreba nič účtovať na účet 343? Vstúpi do dane z pridanej hodnoty a do kontrolného výkazu DPH za 7/2020 faktúra na 40 000 €?
Poskytnutý preddavok na obilniny a samozdanenie
Vydáno:
1 minúta čítania
Faktúra prijatá v mesiaci 7/2020 na sumu 40 000 € sa zaúčtuje zápisom