Spoločnosť, platiteľ DPH, vykonáva servisnú činnosť v krajinách EÚ (servis strojov). Dodáva náhradné diely a servisnú činnosť vykonáva priamo u zákazníka, ktorému potom fakturuje náhradné diely a servisnú činnosť. Spoločnosť dostala objednávku od zahraničného odberateľa, ktorý je tiež platiteľom DPH.
Do akých riadkov daňového priznania k DPH vstupuje faktúra vystavená spoločnosťou pre zahraničného odberateľa, vstupuje táto faktúru aj do súhrnného výkazu a akú odvolávku treba uviesť na faktúru?
V otázke chýba viacero dôležitých informácii, ktoré môžu mať podstatný vplyv na jej posúdenie. Ak predpokladáme, že odberateľom je zahraničná zdaniteľná osoba (nemá v tuzemsku sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo sa v tuzemsku obvykle nezdržiava), ktorá je registrovaná pre DPH v krajine svojho sídla a servis si objednáva od slovenskej spoločnosti pod týmto zahraničným IČ DPH. Slovenská spoločnosť ako dodávateľ je registrovaným platiteľom pre DPH v SR; v zahraničí nemá prevádzkareň.
Ďalej je potrebné skúmať, či dodávateľom poskytované plnenia (servisná činnosť a dodávka náhradných dielov)