530/1990 Zb.
ZÁKON
z 26. novembra 1990
o dlhopisoch
Zmena: 600/1992 Zb.
Zmena: 194/1995 Z.z.
Zmena: 58/1996 Z.z.
Zmena: 355/1997 Z.z.
Zmena: 361/1999 Z.z.
Zmena: 103/2000 Z.z.
Zmena: 329/2000 Z.z.
Zmena: 566/2001 Z.z.
Zmena: 96/2002 Z.z.
Zmena: 430/2002 Z.z.
Zmena: 594/2003 Z.z.
Zmena: 336/2005 Z.z.
Zmena: 747/2004 Z.z.
Zmena: 209/2007 Z.z.
Zmena: 659/2007 Z.z.
Zmena: 659/2007 Z.z., 552/2008 Z.z.
Zmena: 276/2009 Z.z.
Zmena: 200/2011 Z.z.
Zmena: 296/2012 Z.z.
Zmena: 36/2013 Z.z.
Zmena: 206/2014 Z.z.
Zmena: 39/2015 Z.z.
Zmena: 125/2016 Z.z.
Zmena: 279/2017 Z.z.
Zmena: 454/2021 Z.z.
Zmena: 389/2022 Z.z.
Zmena: 355/2024 Z.z.
Federálne zhromaždenie Českej a Slovenskej Federatívnej Republiky sa uznieslo
na tomto zákone:
PRVÁ ČASŤ
ÚVODNÉ USTANOVENIA
Oddiel 1
Základné ustanovenia
§ 1
(1) Dlhopis je cenný papier, s ktorým je spojené právo majiteľa požadovať
splácanie dlžnej sumy v menovitej hodnote a vyplácanie výnosov z nej k určitému dátumu
a povinnosť osoby oprávnenej vydávať dlhopisy (ďalej len "emitent") tieto záväzky
splniť.
(2) S dlhopisom môže byť spojené právo na jeho výmenu za iný druh dlhopisu.
(3) Menovitou hodnotou dlhopisu je peňažná suma, na ktorú dlhopis znie.
(4) Kurzom dlhopisu je cena dlhopisu určená a zverejnená burzou cenných
papierov postupom podľa burzových pravidiel. 1)
(5) Emisným kurzom dlhopisu je cena, za ktorú emitent predáva dlhopis pri
jeho vydaní.
(6) Dlhopis môže znieť aj na cudziu menu.
(7) Ak je emitentom dlhopisu cudzozemec, možno s dlhopisom nakladať iba
v súlade s devízovými predpismi. 1a)
(8) Zberný dlhopis je dlhopis, na ktorého celkovej menovitej hodnote sa
majitelia podieľajú určitou sumou alebo počtom kusov dlhopisov bez toho, aby sa im
prideľovalo poradové číslo týchto dlhopisov. V emisných podmienkach sa musí určiť,
kedy vydá emitent majiteľovi konkrétne kusy dlhopisov.
Oddiel 2
Náležitosti dlhopisov
§ 3
(1) Dlhopis musí obsahovať
a) označenie emitenta, ak ide o
1. právnickú
osobu, identifikačné údaje v rozsahu názov alebo obchodné meno, identifikačné číslo,
ak je pridelené, sídlo, označenie úradného registra alebo inej úradnej evidencie,
v ktorej je táto právnická osoba a jej organizačná zložka zapísaná, a číslo zápisu
do tohto registra alebo evidencie; ak ide o zahraničnú právnickú osobu,1b) identifikačné
číslo sa neuvádza,
2. fyzickú osobu, ktorá je podnikateľom, identifikačné údaje v
rozsahu meno, priezvisko, adresa trvalého pobytu, štátna príslušnosť, dátum narodenia,
identifikačné číslo, ak je pridelené, adresa miesta podnikania, ako aj označenie
úradného registra alebo inej úradnej evidencie, v ktorej je táto osoba zapísaná,
a číslo zápisu do tohto registra alebo evidencie,
b) označenie "dlhopis", označenie druhu dlhopisu podľa § 14 až 21, označenie formy
a podoby dlhopisu,
c) názov dlhopisu a jeho označenie podľa medzinárodného systému číslovania na identifikáciu
cenných papierov ISIN,
d) menovitú hodnotu dlhopisu, a to v
1. eurách v minimálnej hodnote jeden cent alebo
2.
inej mene, ak je dlhopis vydaný v inej mene,
e) výšku výnosu alebo spôsob určenia výnosu a termín alebo termíny jeho výplaty,
f) termín alebo termíny splatnosti menovitej hodnoty dlhopisu,
g) vyhlásenie emitenta, že dlhuje menovitú hodnotu dlhopisu jeho majiteľovi,
h) záväzok emitenta splatiť menovitú hodnotu dlhopisu v určenom termíne alebo termínoch
a záväzok emitenta vyplácať výnos dlhopisu v určenom termíne alebo termínoch, spôsob
týchto výplat a určenie platobného miesta,
i) pri dlhopisoch znejúcich na meno aj údaje o prvom majiteľovi uvedené v písmene
a),
j) faximile podpisu alebo podpisov osôb oprávnených konať v mene emitenta, ak ide
o dlhopisy vydané v listinnej podobe,
k) informáciu o právach podľa § 13,
l) pri podriadených dlhopisoch aj informáciu o tom, že s pohľadávkou z tohto dlhopisu
je spojený záväzok podriadenosti,
m) údaj o prevoditeľnosti alebo obmedzení prevoditeľnosti dlhopisu,
n) údaj o zabezpečení dlhopisov (§ 20b).
(2) Text dlhopisu môže obsahovať ďalšie písomné vymedzenie práv a povinností.
(3) Emisné podmienky dlhopisov sú súhrnom práv a povinností emitenta a
majiteľa dlhopisu.
(4) Za údaje uvedené v emisných podmienkach dlhopisov zodpovedá emitent.
(5) Kto v emisných podmienkach dlhopisov uvedie neúplné alebo nepravdivé
údaje alebo údaje v rozpore s náležitosťami dlhopisu podľa odsekov 1 a 2, zodpovedá
za škodu, ktorú tým spôsobil.
(6) Emisné podmienky dlhopisov možno zmeniť len postupom v nich uvedenom.
Zmeny emisných podmienok dlhopisov sú možné len so súhlasom majiteľov dlhopisov,
ktorých podiel menovitej hodnoty vydaných dlhopisov je väčší ako podiel určený v
emisných podmienkach dlhopisov, pričom tento podiel nesmie byť menší ako príslušný
podiel určený podľa § 5b; týmto nie sú dotknuté ustanovenia osobitných predpisov.
1ba) Inak môže emitent zmeniť emisné podmienky dlhopisov, len ak je táto zmena opravou
nesprávnosti v ustanoveniach emisných podmienok dlhopisov, zmenou označenia emitenta
alebo platobného miesta, ak § 5a až 5d alebo osobitný zákon neustanovuje inak. Ak
sa emisné podmienky dlhopisov zmenia inak ako rozhodnutím schôdze majiteľov, pri
zmene emisných podmienok podľa druhej vety sa použije § 5b ods. 4 rovnako.
(7) Emitent je povinný sprístupniť emisné podmienky dlhopisov najneskôr
v deň začiatku vydávania dlhopisov na
a) nosiči informácií, ktorý umožňuje reprodukciu
emisných podmienok dlhopisov v nezmenenej podobe a uchovanie emisných podmienok dlhopisov
tak, aby mohli byť využívané aspoň do splatnosti dlhopisov,
b) webovom sídle emitenta alebo
c) webovom sídle finančnej inštitúcie umiestňujúcej alebo predávajúcej tieto dlhopisy.
(8) Zmeny emisných podmienok dlhopisov a úplné znenie emisných podmienok
dlhopisov je emitent povinný sprístupniť bez zbytočného odkladu po vykonaní zmeny
spôsobom, akým boli sprístupnené pôvodné emisné podmienky dlhopisov.
(9) Emitent je povinný poskytnúť majiteľovi dlhopisu na jeho žiadosť platné
emisné podmienky dlhopisov.
(10) Emitent je povinný predložiť centrálnemu depozitárovi cenných papierov
emisné podmienky dlhopisov do 15 dní odo dňa začatia ich vydávania. Centrálny depozitár
cenných papierov sprístupní na žiadosť majiteľa dlhopisu emisné podmienky dlhopisov,
ktoré mu boli oznámené podľa prvej vety.
(11) Pri dlhopisoch, pri ktorých bol vypracovaný prospekt cenného papiera1d)
a ktorý obsahuje údaje zodpovedajúce údajom v emisných podmienkach dlhopisov, môže
emitent nahradiť emisné podmienky dlhopisov príslušnými časťami1e) prospektu cenného
papiera; tým nie sú dotknuté ustanovenia odsekov 3 až 6, 8 a 9.
§ 4
(1) Dlhopisy znejú na doručiteľa alebo na meno.
(2) Emitent dlhopisov znejúcich na meno alebo osoba ním poverená vedie
zoznam majiteľov týchto dlhopisov. Pri zaknihovaných dlhopisoch znejúcich na meno
môže ich emitent poveriť vedením evidencie ich majiteľov 2) centrálneho depozitára
cenných papierov.
(3) K prevodu práv z dlhopisov znejúcich na doručiteľa dochádza ich odovzdaním.
(4) Dlhopisy znejúce na meno sú prevoditeľné rubopisom, pokiaľ emitent
výslovne v texte dlhopisu neuviedol, že sú neprevoditeľné.
(5) Ak tento zákon neustanovuje inak, prechádzajú práva z dlhopisu na dediča.
2a)
(6) Pri neprevoditeľných dlhopisoch znejúcich na meno sa musí v texte dlhopisu
a v emisných podmienkach uviesť, ako bude emitent postupovať v prípade úmrtia ich
majiteľa.
(7) V prípade, že sa emitent zaväzuje na odkúpenie neprevoditeľných dlhopisov
znejúcich na meno pred uplynutím doby ich splatnosti, je povinný podmienky tohto
odkúpenia uviesť v emisných podmienkach.
§ 5a
Schôdza majiteľov dlhopisov
(1) Emitent môže v emisných podmienkach dlhopisov upraviť zriadenie schôdze
majiteľov dlhopisov (ďalej len "schôdza majiteľov"). Emisné podmienky dlhopisov môžu
okrem zmeny emisných podmienok podľa § 3 ods. 6 ustanoviť ďalšie oprávnenia schôdze
majiteľov.
(2) Emitent je oprávnený zvolať schôdzu majiteľov kedykoľvek.
(3) Emitent je povinný bez zbytočného odkladu zvolať schôdzu majiteľov
a) pri omeškaní s uspokojovaním práv spojených s dlhopismi,
b) na základe písomnej žiadosti majiteľov aspoň 10% menovitej hodnoty príslušnej
emisie dlhopisov alebo 10% podielu na zbernom dlhopise.
(4) Emitent je povinný sa schôdze majiteľov zúčastniť a poskytnúť informácie
nevyhnutné na rozhodnutie alebo prijatie stanoviska schôdze majiteľov.
(5) Emitent oznámi miesto, čas, program rokovania schôdze majiteľov a rozhodný
deň pre účasť na schôdzi majiteľov spôsobom a v lehotách určených v emisných podmienkach
dlhopisov tak, aby sa čo najmenej obmedzovala možnosť majiteľov dlhopisov zúčastniť
sa schôdze majiteľov.
(6) Ak emitent vydal viac ako jednu emisiu dlhopisov, môže zvolať schôdzu
majiteľov ako spoločnú schôdzu majiteľov všetkých vydaných a nesplatených dlhopisov
(ďalej len "spoločná schôdza majiteľov"). Spoločná schôdza majiteľov nie je oprávnená
na schvaľovanie zmeny emisných podmienok dlhopisov. Ustanovenia odsekov 1 až 5 a
§ 5b a 5c sa vzťahujú aj na spoločnú schôdzu majiteľov.
§ 5b
Priebeh schôdze majiteľov
(1) Schôdza majiteľov je uznášaniaschopná, ak sa na nej zúčastnia majitelia
dlhopisov, ktorých menovitá hodnota predstavuje k rozhodnému dňu pre účasť na schôdzi
majiteľov viac ako 50% menovitej hodnoty nesplatenej časti emisie. Spoločná schôdza
majiteľov je uznášaniaschopná, ak sa na nej zúčastnia majitelia dlhopisov, ktorých
menovitá hodnota predstavuje k rozhodnému dňu pre účasť na schôdzi majiteľov viac
ako 50% menovitej hodnoty nesplatenej časti emisie každej dovtedy vydanej emisie.
Ak sa nerieši program rokovania schôdze majiteľov spoločný všetkým emisiám, je nutná
účasť majiteľov 50% menovitej hodnoty nesplatenej časti emisie tých emisií, ktorých
sa problematika dotýka. Emisné podmienky dlhopisov môžu ako podmienku uznášaniaschopnosti
schôdze majiteľov určiť aj vyšší podiel menovitej hodnoty nesplatenej časti emisie
dlhopisov.
(2) Ak nie je schôdza majiteľov, ktorá má rozhodovať o zmene emisných podmienok
dlhopisov, uznášaniaschopná, zvolá emitent, ak je to naďalej potrebné, náhradnú schôdzu
majiteľov tak, aby sa konala najskôr po dvoch týždňoch a najneskôr do šiestich týždňov
odo dňa, na ktorý bola zvolaná pôvodná schôdza majiteľov. Náhradná schôdza majiteľov
je uznášaniaschopná bez ohľadu na podmienky uvedené v odseku 1, pričom emisné podmienky
dlhopisov môžu ako podmienku uznášaniaschopnosti náhradnej schôdze majiteľov určiť
aj vyšší podiel menovitej hodnoty emisie dlhopisov v obehu.
(3) Schôdza majiteľov rozhoduje nadpolovičnou väčšinou hlasov prítomných
majiteľov dlhopisov. Počet hlasov každého majiteľa dlhopisu zodpovedá jeho podielu
na menovitej hodnote emisie dlhopisov v obehu.
(4) Ak schôdza majiteľov odsúhlasí zmeny náležitostí dlhopisov uvedených
v § 3 ods. 1 písm. d), e), f), k), m) a n) môže osoba, ktorá bola majiteľom dlhopisu
k rozhodnému dňu pre účasť na schôdzi majiteľov a ktorá podľa zápisu hlasovala na
schôdzi proti návrhu alebo sa schôdze nezúčastnila, požiadať o predčasné splatenie
menovitej hodnoty dlhopisu vrátane pomerného výnosu alebo o zachovanie práv a povinností
emitenta a majiteľa dlhopisu podľa pôvodných emisných podmienok. Majiteľ dlhopisu
nie je oprávnený uplatňovať práva podľa prvej vety, ak ide o zmenu, na ktorú sa vzťahuje
doložka o spoločnom postupe (CAC) uvedená v emisných podmienkach pri vydaní dlhopisov,
alebo o zmenu menovitej hodnoty dlhopisu bez vplyvu na výšku záväzku emitenta. Žiadosť
o predčasné splatenie alebo o zachovanie práv a povinností musí byť podaná do 30
dní od konania schôdze majiteľov. Po uplynutí tejto lehoty právo na predčasné splatenie
alebo na zachovanie práv a povinností zaniká. Emitent je povinný do 30 dní od doručenia
žiadosti vyplatiť majiteľa dlhopisu spôsobom a na mieste, ktoré pre splatenie určujú
emisné podmienky dlhopisov, alebo vykonať úkony na zachovanie práv a povinností emitenta
a majiteľa dlhopisu podľa pôvodných emisných podmienok dlhopisov spôsobom určeným
pôvodnými emisnými podmienkami dlhopisov.
(5) O priebehu schôdze majiteľov sa vyhotoví notárska zápisnica. Emitent
je povinný bez zbytočného odkladu sprístupniť všetky rozhodnutia schôdze majiteľov,
a to rovnakým spôsobom, akým sprístupnil emisné podmienky dlhopisov.
(6) Dlhopisy, ktorých majiteľom je emitent, ručiteľ podľa § 20b, osoby nimi
kontrolované alebo osoby im blízke, sa k rozhodnému dňu pre účasť na schôdzi majiteľov
na účely odsekov 1 až 3 nezapočítavajú.
(7) Emisné podmienky dlhopisov môžu upraviť ďalšie podrobnosti o priebehu
schôdze majiteľov a o spôsobe sprístupňovania rozhodnutí prijatých na schôdzi majiteľov.
§ 5c
Účasť a hlasovanie na schôdzi majiteľov s využitím prostriedkov komunikácie
na diaľku
(1) Emisné podmienky dlhopisov môžu upraviť, za akých podmienok sa oprávnené
osoby môžu zúčastniť a hlasovať na schôdzi majiteľov s využitím elektronických prostriedkov
umožňujúcich napríklad priamy diaľkový prenos schôdze majiteľov obrazom a zvukom
alebo priamo obojsmernou komunikáciou medzi schôdzou majiteľov a oprávnenou osobou.
(2) Organizačné a technické podmienky emitenta, ktorý zvoláva schôdzu majiteľov,
musia umožňovať overenie totožnosti osoby oprávnenej na účasť a na hlasovanie na
schôdzi majiteľov a určenie podielu na celkovej menovitej hodnote nesplatenej časti
emisie dlhopisov, inak sa na účasť ani hlasovanie takých majiteľov dlhopisov neprihliada.
(3) Majiteľ dlhopisu, ktorý sa zúčastní schôdze majiteľov spôsobom podľa
odseku 1, sa považuje za prítomného na schôdzi majiteľov.
§ 5d
Spoločný zástupca majiteľov dlhopisov
(1) Emisné podmienky dlhopisov alebo schôdza majiteľov môžu určiť spoločného
zástupcu majiteľov dlhopisov (ďalej len "spoločný zástupca").
(2) Spoločný zástupca je oprávnený a povinný
a) uplatňovať v mene všetkých
majiteľov dlhopisov práva spojené s dlhopismi v rozsahu vymedzenom emisnými podmienkami
dlhopisov alebo v rozhodnutí schôdze majiteľov,
b) kontrolovať plnenie emisných podmienok dlhopisov emitentom,
c) robiť v mene všetkých majiteľov dlhopisov ďalšie úkony alebo inak chrániť ich
záujmy, a to spôsobom a v rozsahu určenom v rozhodnutí schôdze majiteľov,
d) informovať majiteľov dlhopisov o veciach zásadnej povahy, napríklad o neplnení
emisných podmienok dlhopisov.
(3) V rozsahu, v ktorom uplatňuje spoločný zástupca práva majiteľov dlhopisov
spojené s dlhopismi, nemôžu majitelia dlhopisov uplatňovať tieto práva samostatne.
Tým nie sú dotknuté hlasovacie práva majiteľov dlhopisov, práva vyplývajúce z § 13
a právo schôdze majiteľov odvolať spoločného zástupcu alebo určiť iného spoločného
zástupcu.
(4) Pri výkone svojej funkcie je spoločný zástupca povinný konať s náležitou
starostlivosťou a v súlade so záujmami majiteľov dlhopisov, ktoré sú mu alebo ktoré
mu musia byť známe, a je viazaný pokynmi schôdze majiteľov. To neplatí, ak také pokyny
odporujú všeobecne záväzným právnym predpisom alebo ak vyžadujú konanie, ktoré nie
je v súlade so spoločnými záujmami všetkých majiteľov dlhopisov.
(5) Osoba navrhnutá na spoločného zástupcu oznámi majiteľom dlhopisov pred
určením za spoločného zástupcu skutočnosti, ktoré by mohli mať význam pre posúdenie
jej konfliktu záujmov so záujmami majiteľov dlhopisov alebo pre možnosť vzniku takého
konfliktu. Pred určením spoločného zástupcu schôdza majiteľov v rozhodnutí určí,
ako sa bude postupovať, ak dôjde ku konfliktu záujmov spoločného zástupcu so záujmami
majiteľov dlhopisov alebo ak bude taký konflikt hroziť; ak schôdza majiteľov nie
je zriadená, určia postup pri konflikte záujmov emisné podmienky dlhopisov. Funkcia
spoločného zástupcu zaniká
a) splnením všetkých povinností vyplývajúcich z funkcie
spoločného zástupcu,
b) odvolaním z funkcie spoločného zástupcu,
c) vzdaním sa funkcie spoločného zástupcu,
d) zrušením funkcie spoločného zástupcu,
e) smrťou spoločného zástupcu alebo, ak ide o právnickú osobu, jej zánikom bez právneho
nástupcu.
(6) Po zániku funkcie spoločného zástupcu podľa odseku 5 písm. b) až e) sa
na určenie nového spoločného zástupcu vzťahuje ustanovenie odseku 1.
(7) Spoločný zástupca zodpovedá za škodu spôsobenú porušením jeho povinností
podľa odsekov 2 a 4.
DRUHÁ ČASŤ
VYDANIE DLHOPISOV
Oddiel 1
Zrušený od 1.9.2002
Nadpis zrušený od 1.9.2002
§ 6
(1) Emitentom dlhopisov môže byť
a) tuzemec - právnická osoba, 2b)
b) tuzemec - fyzická osoba 2b) zapísaná v obchodnom registri, 2d)
c) cudzozemec - právnická osoba. 2e)
(2) Činnosť spojenú s vydávaním dlhopisov vykonáva emitent. Emitent môže
touto činnosťou poveriť právnickú osobu, ktorá má na túto činnosť oprávnenie podľa
osobitného zákona. 2f)
(3) Emisiu dlhopisov je možné vydávať v lehote pre upisovanie aj postupne
po častiach (tranžiach), ak je táto možnosť uvedená v emisných podmienkach dlhopisov.
(4) Ak nedôjde k vydaniu dlhopisov, je emitent povinný do 20 dní po dni
skončenia lehoty pre upisovanie vrátiť upisovateľovi ním upísanú a splatenú sumu
vrátane úroku vo výške váženého priemeru základnej úrokovej sadzby Európskej centrálnej
banky za obdobie od dátumu splatenia emisného kurzu.
TRETIA ČASŤ
SPLÁCANIE DLHOPISOV
Oddiel 1
Oddiel 2
§ 10
Výnos dlhopisu
(1) Emitent je povinný vyplácať výnos dlhopisu a v termínoch v dlhopise
určených.
(2) Výnos dlhopisu sa môže určiť
a) pevnou úrokovou sadzbou;
b) pevnou úrokovou sadzbou a podielom na zisku;
c) rozdielom medzi menovitou hodnotou dlhopisu a jeho nižším emisným kurzom;
d) vyžrebovateľnou prémiou alebo prémiou v závislosti od lehoty splatnosti dlhopisu;
e) pohyblivou úrokovou sadzbou odvodenou z iných úrokových sadzieb alebo úrokových
výnosov, vývoja kurzov mien, indexov finančného trhu, cien komodít alebo iných podkladových
aktív,
f) kombináciou uvedených spôsobov,
g) iným dostatočne určitým spôsobom.
(3) zrušený od 1.9.2014.
Oddiel 3
Splácanie menovitej hodnoty dlhopisov
§ 12
(1) Emitent je povinný splatiť dlhopisy v ich menovitej hodnote jednorázovo
k určenému termínu alebo splátkami v niekoľkých termínoch.
(2) Emitent si môže vyhradiť možnosť predčasného splácania dlhopisov v
ich menovitej hodnote.
(3) Majiteľ dlhopisu môže žiadať splatenie dlhopisu v jeho menovitej hodnote
pred určenou dobou splatnosti, len pokiaľ sa na to emitent v dlhopise zaviazal.
(4) Pri splácaní menovitej hodnoty dlhopisu pred dobou jeho splatnosti
je majiteľ dlhopisu povinný spolu s dlhopisom vrátiť všetky kupóny, ktoré ešte nie
sú splatné. Hodnota nevrátených kuponóv sa odpočíta.
(5) Dlhopis, ktorý nadobudne jeho emitent pred dobou jeho splatnosti, nezaniká,
ak emitent nerozhodne inak. Emitent nie je oprávnený uplatňovať právo na výmenu za
akcie alebo právo na prednostné upísanie akcií 2g) spojené s vlastnými dlhopismi.
Práva a záväzky spojené s dlhopismi, ktoré sú v majetku emitenta, zaniknú v deň splatnosti
dlhopisu, ak k ich zániku nedošlo skôr na základe rozhodnutia emitenta.
(6) Ak dôjde ku splateniu emisie dlhopisov, ktorá je registrovaná v centrálnom
depozitári cenných papierov, je emitent povinný bez zbytočného odkladu požiadať centrálneho
depozitára cenných papierov o zrušenie registrácie emisie.
§ 13
(1) V dlhopise môže emitent určiť podmienky, za ktorých má majiteľ dlhopisu
právo vymeniť za iný dlhopis alebo akciu ním vydané alebo za akcie inej obchodnej
spoločnosti.
(2) Emitent môže vydať dlhopisy s predkupným právom na ním vydané akcie.
(3) Práva uvedené v odsekoch 1 a 2 môžu byť predmetom samostatného obchodu.
ŠTVRTÁ ČASŤ
OSOBITNÉ DRUHY DLHOPISOV
Oddiel 1
Zrušený od 1.1.2018
Oddiel 2
Štátne dlhopisy
§ 18
(1) Dlhopisy vydávané v mene Slovenskej republiky Ministerstvom financií
Slovenskej republiky (ďalej len "ministerstvo") sú štátnymi dlhopismi.
(2) Štátne dlhopisy možno vydávať
a) v súlade so zákonom o štátnom rozpočte Slovenskej republiky na príslušný
rok,
b) v súlade s osobitným zákonom. 3f)
(3) Vydávanie štátnych dlhopisov zabezpečuje Agentúra pre riadenie dlhu
a likvidity 3fa) (ďalej len "agentúra"), ak nepoverí touto činnosťou inú osobu podľa
odseku 4.
(4) Agentúra môže činnosťou spojenou s vydávaním štátnych dlhopisov poveriť
Národnú banku Slovenska, banku, zahraničnú banku, pobočku zahraničnej banky alebo
inú osobu, ktorá je oprávnená vykonávať takúto činnosť.
(5) Emisné podmienky štátnych dlhopisov zverejňuje agentúra v periodickej
tlači s celoštátnou pôsobnosťou uverejňujúcej burzové správy alebo v elektronických
informačných systémoch najneskôr jeden pracovný deň pred začiatkom ich vydávania.
Na štátne dlhopisy sa nevzťahujú ustanovenia § 3 ods. 6 druhej až štvrtej vety, §
5a až 5d a § 6 ods. 2 druhej vety.
(6) Na predchádzanie hospodárskej krízy musia štátne dlhopisy so splatnosťou
dlhšou ako jeden rok vydané po 31. decembri 2012 obsahovať doložku o spoločnom postupe
v súlade so Zmluvou, ktorou sa zriaďuje Európsky mechanizmus pre stabilitu; 3faa)
táto povinnosť sa nevzťahuje na štátne dlhopisy, ktoré sú vydávané ako súčasť emisie
štátnych dlhopisov, ktorých emisné podmienky obsahujú dátum začiatku vydávania dlhopisov
pred 1. januárom 2013.
§ 19
(1) Činnosť spojenú so správou štátnych dlhopisov, 3fb) splácaním menovitej
hodnoty štátnych dlhopisov a s vyplácaním výnosov štátnych dlhopisov zabezpečuje
pre ministerstvo agentúra.
(2) Agentúra môže činnosťou spojenou so splácaním menovitej hodnoty štátnych
dlhopisov a s vyplácaním výnosov štátnych dlhopisov poveriť Národnú banku Slovenska,
centrálneho depozitára cenných papierov 3fc) alebo inú osobu, ktorá je oprávnená
vykonávať takúto činnosť.
§ 19a
Štátne dlhopisy pre občanov
(1) Štátne dlhopisy pre občanov sú štátne dlhopisy, ktoré sú v ich emisných
podmienkach označené ako "štátne dlhopisy pre občanov".
(2) Nadobudnutie štátnych dlhopisov pre občanov na primárnom trhu fyzickou
osobou sa nespoplatňuje.
(3) Centrálny depozitár cenných papierov nespoplatňuje zriadenie, vedenie
a zrušenie účtu majiteľa, klientskeho účtu alebo držiteľského účtu v rozsahu evidencie
štátnych dlhopisov pre občanov, ktoré drží fyzická osoba, pričom zrušenie účtu majiteľa
sa nespoplatňuje, len ak na ňom boli evidované výlučne štátne dlhopisy pre občanov.
(4) Ak banka, pobočka zahraničnej banky, obchodník s cennými papiermi alebo
pobočka zahraničného obchodníka s cennými papiermi vedie v evidencii podľa osobitného
predpisu3fca) údaje o fyzickej osobe ako majiteľovi štátnych dlhopisov pre občanov,
ktoré sú evidované na držiteľskom účte,3fcb) vedenie evidencie údajov o majiteľoch
štátnych dlhopisov pre občanov podľa osobitného predpisu3fcc), vrátane zriadenia,
vedenia a zrušenia akejkoľvek evidencie priradenej k tejto evidencii, banka, pobočka
zahraničnej banky, obchodník s cennými papiermi ani pobočka zahraničného obchodníka
s cennými papiermi fyzickej osobe počas celej doby existencie príslušnej emisie štátnych
dlhopisov pre občanov v rozsahu evidencie štátnych dlhopisov pre občanov nespoplatňuje.
(5) Ak banka, pobočka zahraničnej banky, obchodník s cennými papiermi alebo
pobočka zahraničného obchodníka s cennými papiermi vedie účet majiteľa, na ktorom
sú pre fyzickú osobu evidované štátne dlhopisy pre občanov, banka, pobočka zahraničnej
banky, obchodník s cennými papiermi ani pobočka zahraničného obchodníka s cennými
papiermi zriadenie, vedenie a zrušenie tohto účtu majiteľa nespoplatňuje v rozsahu
štátnych dlhopisov pre občanov počas celej doby existencie príslušnej emisie štátnych
dlhopisov pre občanov, pričom zrušenie účtu majiteľa sa nespoplatňuje, len ak na
ňom boli evidované výlučne štátne dlhopisy pre občanov.
Oddiel 3
§ 20
Komunálne obligácie
(1) Dlhopisy označené ako komunálne obligácie môže vydávať
a) obec, ktorá za vydanie komunálnych obligácií ručí svojím majetkom,
b) vyšší územný celok, ktorý za vydanie komunálnych obligácií ručí svojím
majetkom.
(2) Za dlhopisy podľa odseku 1 môže prevziať záruku banka.
(3) zrušený od 1.1.2018
(4) zrušený od 1.1.2018.
§ 20a
Podriadené dlhopisy
(1) Podriadeným dlhopisom je dlhopis, pri ktorom pri vstupe emitenta do
likvidácie, vyhlásení konkurzu alebo povolení reštrukturalizácie emitenta alebo,
ak je emitentom zahraničná osoba pri inom obdobnom opatrení, bude pohľadávka zodpovedajúca
právam spojeným s týmto dlhopisom uspokojená až po uspokojení všetkých ostatných
pohľadávok okrem pohľadávok, ktoré sú viazané rovnakou alebo podobnou podmienkou
podriadenosti.
(2) Skutočnosť, že ide o podriadený dlhopis, musí byť zreteľným spôsobom
vyznačená na dlhopise a vo všetkých propagačných dokumentoch týkajúcich sa podriadeného
dlhopisu a nie je možné ju meniť.
§ 20b
Zabezpečené dlhopisy
(1) Zabezpečeným dlhopisom je dlhopis, pri ktorom za jeho splatenie alebo
vyplatenie jeho výnosu ručí ručiteľ alebo dlhopis, pri ktorom je jeho splatenie alebo
vyplatenie jeho výnosu inak zabezpečené.
(2) Osobitným druhom zabezpečeného dlhopisu je krytý dlhopis vydaný bankou
podľa osobitného predpisu.3fd)
(3) Emisné podmienky zabezpečených dlhopisov musia obsahovať údaj o tom,
kde sa môže investor oboznámiť so zmluvou, ktorou sa dohodla záruka, údaje o inom
zabezpečení a o spôsobe, akým bude zabezpečenie uplatnené. Emisné podmienky krytých
dlhopisov musia obsahovať informácie o možnosti predĺženia splatnosti krytého dlhopisu
podľa osobitného predpisu. 3fe)
(4) Záložné právo v prospech majiteľov dlhopisov je možné zriadiť aj zmluvou
uzavretou medzi emitentom alebo iným záložcom a spoločným zástupcom alebo inou treťou
osobou ako záložným veriteľom. Záložný veriteľ vykonáva záložné právo vo vlastnom
mene a na účet majiteľov dlhopisov.
Oddiel 4
§ 21
Zamestnanecké obligácie
(1) Zamestnanecké obligácie sú neprevoditeľné dlhopisy na meno vydávané
emitentom výlučne pre zamestnancov, ktorí sú u neho v pracovnom pomere alebo v obdobnom
pracovnom vzťahu (ďalej len "pracovný pomer") a pre zamestnancov, ktorých pracovný
pomer u emitenta sa skončil z dôvodu ich odchodu do starobného dôchodku.
(2) Emitent zamestnaneckých obligácií je povinný v prípade rozviazania
pracovného pomeru zamestnaneckú obligáciu od bývalého zamestnanca do dvoch mesiacov
odo dňa skončenia pracovného pomeru odkúpiť a vyplatiť mu jej menovitú hodnotu a
splatnú časť úrokového výnosu. Pokiaľ emisný kurz zamestnaneckej obligácie bol nižší
než jej menovitá hodnota, vyplatí emitent bývalému zamestnancovi emisný kurz zamestnaneckej
obligácie a pomernú časť rozdielu medzi menovitou hodnotou zamestnaneckej obligácie
a jej emisným kurzom. Túto povinnosť má aj voči osobám, ktoré zamestnaneckú obligáciu
zdedili.
(3) Pokiaľ zamestnanec pri rozviazaní pracovného pomeru alebo dedič zamestnaneckú
obligáciu emitentovi nepredá v lehote určenej v emisných podmienkach, nie je emitent
povinný vyplácať určený výnos.
PIATA ČASŤ
OSOBITNÉ, PRECHODNÉ A ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA
§ 22a
Na konanie podľa tohto zákona sa vzťahuje osobitný zákon, 1c) ak tento zákon
neustanovuje inak.
§ 25
Národná banka Slovenska môže všeobecne záväzným právnym predpisom podrobne
upraviť podmienky vydávania komunálnych obligácií.
§ 26
Fyzické osoby môžu do konca roka 1992 prikladať k žiadosti o povolenie emisie
dlhopisov ročnú účtovnú závierku ( § 8 ods. 3) bez preskúmania overovateľom (audítorom).
§ 27
(1) Dlhopisy vydané na základe povolenia Federálneho ministerstva financií
pred účinnosťou tohto zákona sa považujú za dlhopisy vydané podľa tohto zákona; emitent
môže požiadať ministerstvo financií ( § 7 ods. 1) o povolenie zmeny schválených podmienok
emisie do jedného roka po nadobudnutí účinnosti tohto zákona.
(2) V žiadosti uvedie emitent charakteristiku zmeny a jej zdôvodnenie. O
žiadosti rozhodne ministerstvo do jedného mesiaca od doručenia žiadosti.
(3) Pokiaľ majiteľ dlhopisu so zmenou emisných podmienok nesúhlasí, musí
mu emitent na požiadanie splatiť menovitú hodnotu dlhopisu a splatný úrok.
(4) Zmeny emisných podmienok je emitent povinný uverejniť obdobným spôsobom
ako pôvodné emisné podmienky.
§ 27a
(1) Listinné dlhopisy vydané na základe povolenia pred účinnosťou tohto zákona
a vydané v rôznych menovitých hodnotách sa do doby splatnosti nepremenia na zaknihované.
(2) Dlhopisy schválené podľa doterajších predpisov sa do doby ich splatnosti
považujú za dlhopisy vydané podľa tohto zákona.
§ 27b
(1) Konania začaté pred 1. januárom 2000 úrad dokončí podľa doterajších právnych
predpisov.
(2) Doterajšie právne predpisy sa vzťahujú na dlhopisy, ktorých vydanie bolo
povolené do 1. januára 2000, s výnimkou uvedenou v odseku 3.
(3) Ustanovenia § 10 ods. 3, § 12 ods. 5 a 6, § 19 a 21 zákona sa vzťahujú
aj na dlhopisy vydané do 1. januára 2000.
(4) Osoby vykonávajúce činnosť podľa § 19 sú povinné najneskôr do 31. januára
2000 zosúladiť svoju činnosť s týmto zákonom.
§ 27c
Prechodné ustanovenia k úpravám účinným od 1. novembra 2000
(1) Konania začaté podľa tohto zákona pred 1. novembrom 2000 dokončí úrad
s tým, že o rozklade je príslušná rozhodnúť rada úradu.
(2) O návrhu na obnovu konania vo veci podľa tohto zákona, ktorý bol podaný
pred 1. novembrom 2000, sa rozhodne podľa doterajších predpisov; nové konanie vo
veci uskutoční úrad.
(3) Konanie o preskúmaní rozhodnutia mimo odvolacieho konania vo veci podľa
tohto zákona, ktoré bolo začaté pred 1. novembrom 2000, sa dokončí podľa doterajších
predpisov.
§ 27d
Prechodné ustanovenia účinné od 1. januára 2008
(1) Ak na dlhopise, ktorý bol vydaný v Slovenskej republike v období predo
dňom zavedenia eura a ktorý je splatný v Slovenskej republike, nie je vyznačená menová
jednotka platby, takýto dlhopis sa považuje za dlhopis znejúci na slovenské koruny.
(2) Dlhopisy, ktoré znejú na slovenskú menu, sa odo dňa zavedenia eura v
Slovenskej republike považujú za dlhopisy, ktoré znejú na eurá a sú splatné v eurách,
a to v prepočte a so zaokrúhlením menovitej hodnoty dlhopisu zo slovenskej meny na
eurá podľa konverzného kurzu a so zaokrúhlením na dve desatinné miesta na najbližší
eurocent v súlade s pravidlami pre prechod zo slovenskej meny na euro, ktoré ustanovujú
osobitné predpisy.
§ 27e
Prechodné ustanovenie k úpravám účinným od 1. januára 2009
Na dlhopisy vydané do 31. decembra 2008 sa vzťahujú doterajšie predpisy.
§ 27f
Prechodné ustanovenia k úpravám účinným od 1. septembra 2014
(1) Na dlhopisy vydané pred 1. septembrom 2014 sa vzťahuje predpis účinný
do 31. augusta 2014.
(2) Informačné povinnosti a oznamovacie povinnosti voči Národnej banke Slovenska,
ktoré vznikli emitentom dlhopisov vydaných pred 1. septembrom 2014 podľa predpisu
účinného do 31. augusta 2014, zaniknú 1. septembra 2014.
(3) Od 1. septembra 2014 sa ukončuje a zastavuje výkon dohľadu podľa tohto
zákona nad činnosťou emitentov dlhopisov a činnosťou iných osôb, ktoré majú oprávnenie
na vydávanie alebo vyplácanie dlhopisov; dohľadu podľa tohto zákona nepodlieha ani
činnosť majiteľov dlhopisov a činnosť zástupcov majiteľov dlhopisov. Ustanoveniami
prvej vety nie je dotknutá zodpovednosť osôb uvedených v prvej vete za plnenie ich
povinností podľa osobitných predpisov.4a) Konania o uložení sankcií podľa tohto zákona
začaté a právoplatne neskončené pred 1. septembrom 2014 sa zastavia; to sa nevzťahuje
na konania vedené proti hypotekárnemu správcovi alebo zástupcovi hypotekárneho správcu
začaté podľa doterajších predpisov a právoplatne neukončené pred 1. septembrom 2014,
ktoré sa dokončia podľa doterajších predpisov.
§ 27g
Prechodné ustanovenie k úpravám účinným od 1. januára 2018
Na hypotekárne záložné listy a komunálne obligácie vydané pred 1. januárom
2018 sa vzťahuje predpis účinný do 31. decembra 2017, ak osobitné predpisy neustanovujú
inak.6)
§ 28
Tento zákon nadobúda účinnosť 1. februárom 1991.
Zákon č. 600/1992 Zb. nadobudol účinnosť 28. decembrom 1992.
Zákon č. 194/1995 Z.z. nadobudol účinnosť 1. októbrom 1995.
Zákon č. 58/1996 Z.z. nadobudol účinnosť 1. marcom 1996.
Zákon č. 355/1997 Z.z. nadobudol účinnosť 20. decembrom 1997.
Zákon č. 361/1999 Z.z. nadobudol účinnosť 1. januárom 2000.
Zákon č. 103/2000 Z.z. nadobudol účinnosť 28. marcom 2000.
Zákon č. 329/2000 Z.z. nadobudol účinnosť 1. novembrom 2000.
Zákon č. 566/2001 Z.z. nadobudol účinnosť 1. januárom 2002.
Zákon č. 96/2002 Z.z. nadobudol účinnosť 1. aprílom 2002.
Zákon č. 430/2002 Z.z. nadobudol účinnosť 1. septembrom 2002.
Zákon č. 594/2003 Z.z. nadobudol účinnosť 1. januárom 2004.
Zákon č. 336/2005 Z.z. nadobudol účinnosť 1. augustom 2005.
Zákon č. 747/2004 Z.z. nadobudol účinnosť 1. januárom 2006.
Zákon č. 209/2007 Z.z. nadobudol účinnosť 1. májom 2007.
Zákon č. 659/2007 Z.z. nadobudol účinnosť 1. januárom 2008 okrem ustanovení
čl. VII bodu 3. [ § 3 ods. 1 písm. c) bodu 1.], ktoré nadobudli účinnosť dňom zavedenia
eura v Slovenskej republike.
Zákon č. 552/2008 Z.z. nadobudol účinnosť 1. januárom 2009.
Zákon č. 276/2009 Z.z. nadobudol účinnosť 10. júlom 2009.
Zákon č. 200/2011 Z.z. nadobudol účinnosť 1. júlom 2011.
Zákon č. 296/2012 Z.z. nadobudol účinnosť 28. septembrom 2012.
Zákon č. 36/2013 Z.z. nadobudol účinnosť 27. februárom 2013.
Zákon č. 206/2014 Z.z. nadobudol účinnosť 1. septembrom 2014.
Zákon č. 39/2015 Z.z. nadobudol účinnosť 1. aprílom 2015.
Zákon č. 125/2016 Z.z. nadobudol účinnosť 1. júlom 2016.
Zákon č. 279/2017 Z.z. nadobudol účinnosť 1. januárom 2018.
Zákon č. 454/2021 Z.z. nadobudol účinnosť 8. júlom 2022.
Zákon č. 389/2022 Z.z. nadobudol účinnosť 1. decembrom 2022.
Zákon č. 355/2024 Z.z. nadobudol účinnosť 1. januárom 2025.
Havel v.r.
Dubček v.r.
Čalfa v.r.
PRÍL.
ZOZNAM PREBERANÝCH PRÁVNE ZÁVÄZNÝCH AKTOV EURÓPSKEJ ÚNIE
Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/2162 z 27. novembra 2019
o emisii krytých dlhopisov a verejnom dohľade nad krytými dlhopismi a ktorou sa menia
smernice 2009/65/ES a 2014/59/EÚ (Ú.v. EÚ L 328, 18.12.2019).
1) Zákon č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov.
1a) Zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 202/1995 Z.z. Devízový zákon
a zákon, ktorým sa mení a dopĺňa zákon Slovenskej národnej rady č. 372/1990 Zb. o
priestupkoch v znení neskorších predpisov.
1b) § 21 ods. 2 Obchodného zákonníka.
1ba) § 55 ods. 10 zákona č. 483/2001 Z.z. v znení zákona č. 279/2017 Z.z.
§ 195a
ods. 7 zákona č. 7/2005 Z.z. o konkurze a reštrukturalizácii a o zmene a doplnení
niektorých zákonov v znení zákona č. 279/2017 Z.z.
1c) Zákon č. 747/2004 Z.z. o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých
zákonov.
1d) § 120 ods. 1 a 2 zákona č. 566/2001 Z.z. v znení zákona č. 336/2005 Z.z.
1e) Nariadenie Komisie (ES) č. 809/2004/ES z 29. apríla 2004 o vykonávaní smernice
2003/71/ES Európskeho parlamentu a Rady, pokiaľ ide o informácie obsiahnuté v prospekte,
ako ich formát, uvádzanie odkazu a uverejnenie týchto prospektov a šírenia reklám
(Ú.v. EÚ L 149, 30.4.2004).
2) § 99 ods. 3 písm. j) zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných
službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov (zákon o cenných papieroch).
2a) § 460 a nasl. zákona č. 40/1964 Zb. Občiansky zákonník v znení neskorších
predpisov.
2b) § 2 písm. b) zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 202/1995 Z.z. Devízový
zákon a zákon, ktorým sa mení a dopĺňa zákon Slovenskej národnej rady č. 372/1990
Zb. o priestupkoch v znení neskorších predpisov.
2d) § 27 Obchodného zákonníka.
2e) § 2 písm. c) zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 202/1995 Z.z.
2f) § 6 ods. 1 písm. f) a g) a ods. 2 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z. v znení zákona
č. 209/2007 Z.z.
2g) § 160 Obchodného zákonníka.
3eba) § 21 ods. 4 zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 303/1995 Z.z.
o rozpočtových pravidlách v znení neskorších predpisov.
3ec) § 281 až 288 Obchodného zákonníka.
3eca) § 6 ods. 3 písm. d) alebo § 99 ods. 4 písm. a) zákona č. 566/2001 Z.z.
3ed) § 2 ods. 7 zákona č. 483/2001 Z.z.
3f) § 54 zákona č. 566/2001 Z.z. v znení neskorších predpisov.
§ 17 ods. 1 písm. c) zákona č. 291/2002 Z.z. v znení neskorších predpisov.
Zákon č. 386/2002 Z.z. o štátnom dlhu a štátnych zárukách a ktorým sa dopĺňa zákon
č. 291/2002 Z.z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení
neskorších predpisov.
3fa) § 14 až 17 zákona č. 291/2002 Z.z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení
niektorých zákonov.
3faa) Zmluva, ktorou sa zriaďuje Európsky mechanizmus pre stabilitu medzi Belgickým
kráľovstvom, Spolkovou republikou Nemecko, Estónskou republikou, Írskom, Helénskou
republikou, Španielskym kráľovstvom, Francúzskou republikou, Talianskou republikou,
Cyperskou republikou, Luxemburským veľkovojvodstvom, Maltou, Holandským kráľovstvom,
Rakúskou republikou, Portugalskou republikou, Slovinskou republikou, Slovenskou republikou,
Fínskou republikou (oznámenie Ministerstva zahraničných vecí Slovenskej republiky
č. 295/2012 Z.z.).
3fb) § 3 zákona č. 386/2002 Z.z.
3fc) § 99 zákona č. 566/2001 Z.z.
3fca) § 71h ods. 2 zákona č. 566/2001 Z.z. v znení neskorších predpisov.
3fcb) § 105a ods. 3 zákona č. 566/2001 Z.z. v znení neskorších predpisov.
3fcc) § 105a ods. 1 zákona č. 566/2001 Z.z. v znení neskorších predpisov.
3fd) § 67 zákona č. 483/2001 Z.z. v znení neskorších predpisov.
3fe) § 82 ods. 3 až 13 zákona č. 483/2001 Z.z. v znení zákona č. 454/2021 Z.z.
3g) Napríklad Obchodný zákonník, zákon č. 566/2001 Z.z.
4) § 78 až 82 zákona č. 483/2001 Z.z.
4a) Napríklad Občiansky zákonník, Obchodný zákonník.
5) § 310 až 332 Civilného mimosporového poriadku.
6) Napríklad § 122ya zákona č. 483/2001 Z.z. v znení zákona č. 279/2017 Z.z.