Plné znění otázky
Platiteľ fakturuje elektrickú energiu za obdobie 01/2022. (mesačne) Vystavili sme výzvu k úhrade dňa 01.01.2022, ktorej úhradu sme dostali 15.01.2022 (suma 120 eur: 100+ 20 eur). Presnú spotrebu známe už dňa 05.02.2022. Takže konečnú vyúčtovaciu faktúru vieme vystaviť dňa 05.02.2022. (dátum vystavenia bude 05.02.2022, dátum dodania- vzniku daňovej povinnosti na faktúre bude 31.01.2022, suma 200 eur vrátane DPH: 166+44 eur) Za deň dodania tovaru, ak sa uskutočňuje čiastkovo alebo opakovane počas trvania zmluvy, sa považuje najneskôr posledný deň obdobia, na ktoré sa platba za opakovane alebo čiastkovo dodaný tovar vzťahuje. Otázkou je, či sme povinný vystaviť aj daňový doklad k prijatej platbe (120 eur: 100 eur + 20 eur DPH), čo by išiel aj do kontrolného výkazu a DPH priznania + vyúčtovaciu faktúru (80 eur: 66+14 eur), ktorá by išla tiež do DPH aj KV priznania, alebo môžeme si aj zjednodušiť život a stačí vystaviť len vyúčtovaciu faktúru (200 eur: 166+44 eur), ktorá by išla do DPH a KV priznania za 01/2022? Takže daňový doklad k prijatej platbe by sme tým pádom nevystavovali. Takže daňová povinnosť nám v obidvoch prípadoch vzniká v 01/2022. Ale skutočná spotreba môže byť aj vyššia, aj nižšia ako vo výzve k úhrade. Ide nám len o to, či stačí vyúčtovacia faktúra, alebo musíme vystaviť aj daňový doklad k prijatej platbe + vyúčtovaciu faktúru?