Mám uzavretú leasingovú zmluvu na použitý tovar. Na prvej strane zmluvy je uvedená zvýšená splátka vopred bez DPH 24 299,04 € a s DPH 24 500 €. Nikde však nie je vyčíslená samotná DPH. Ak zaúčtujem rozdiel: 24 500 – 24 299,04 = 200,96 na DPH, čo bude základ? Ten si vypočítam sama? Ako mám zaúčtovať jednoduchú splátku? V splátkovom kalendári mám rozpis stĺpcov: Základ DPH (55,96 €), sadzba DPH 20 %, leasingová splátka (1 364,50 €), istina (pri prvej splátke 1 193,36 €), úrok (pri prvej splátke 159,95 €), k úhrade (1 364,50 €). Skúšala som verziu, že 55,96 je základ dane, takže DPH by malo byť 11,19 €. Splátka je napr. prvá – istina 1 193,36 € + úrok 159,95 € + DPH 11,19 € = 1 364,50 €. Ak zaúčtujem úrok na 562/474 a DPH na 343/474, tak mi nebude sedieť zostatok istiny – stav na účte 474. Ak z úroku odpočítam DPH, tak asi uvediem na úroku nesprávnu sumu a vlastne pri posledných dvoch splátkach to ani nebudem vedieť urobiť, lebo úrok je nižší ako suma DPH. V leasingovej spoločnosti mi tvrdia, že každému dávajú takýto splátkový kalendár a každý to účtuje na základe tohto. Ale zo splátkového kalendára mi nie je zrejmé, či základ DPH je súčasťou istiny alebo úroku?
Z otázky je zrejmé, že ide o lízing použitého tovar