30/2006 F.s.
Výnos
Ministerstva financií Slovenskej republiky
z 24. mája 2006,
ktorým sa vykonávajú niektoré ustanovenia zákona č. 291/2002 Z.z. o Štátnej
pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov
Zmena: 89/2009 F.s.
Zmena: 6/2014 F.s.
Zmena: 6/2018 F.s.
Zmena: 32/2023 F.s.
Číslo: MF/010546/2006-32
Referent: Ing. Kováč Marián,
tel.: 02/57 26 27 11
Ing. Malastová Edita,
tel.: 02/57 26 27 10
Ing. Švecová Jarmila,
tel.: 02/59 58 21 41
Ministerstvo financií Slovenskej republiky podľa § 8 ods. 11, § 8a ods. 6,
§ 9 ods. 6 a § 10 ods. 4 zákona č. 291/2002 Z.z. o Štátnej pokladnici a o zmene a
doplnení niektorých zákonov v znení zákona č. 659/2005 Z.z. (ďalej len "zákon") ustanovuje:
§ 1
Spôsob predkladania a štruktúra rozpočtu klienta Štátnej pokladnice podľa
§ 8a ods. 1 zákona a § 9 ods. 1 zákona
(1) Rozpočet klienta Štátnej pokladnice (ďalej len "klient") podľa § 8a ods.
1 zákona a § 9 ods. 1 zákona sa predkladá prostredníctvom rozpočtového informačného
systému.
(2) Rozpočet klienta podľa § 8a ods. 1 zákona a § 9 ods. 1 zákona sa predkladá
v štruktúre, v akej sa predložil rozpočet tohto klienta podľa osobitného predpisu
1) Ministerstvu financií Slovenskej republiky.
(3) Zmeny rozpočtu klienta podľa § 8a ods. 1 zákona sa predkladajú priebežne
a zmeny rozpočtu klienta podľa § 9 ods. 1 zákona sa predkladajú štvrťročne, a to
do 15 dní po skončení kalendárneho štvrťroka. Zmeny rozpočtu klienta podľa § 8a ods.
1 zákona a 9 ods. 1 zákona sa predkladajú spôsobom a v štruktúre podľa odsekov 1
a 2.
§ 2
Podrobnosti postupu a spôsob predkladania žiadosti o vstup do záväzku
(1) V žiadosti o vstup do záväzku sa predpokladaný výdavok uvádza tak,
aby nebol prekročený žiaden zo záväzných ukazovateľov určených v rozpočte klienta.
Ak je rozpis záväzného ukazovateľa v rozpočte klienta
a) v ekonomickej klasifikácii
označený "výdavky spolu", uvádza sa v žiadosti o vstup do záväzku členenie predpokladaného
výdavku na úrovni hlavnej kategórie,
b) vo funkčnej klasifikácii označený "funkčná klasifikácia spolu", uvádza sa v žiadosti
o vstup do záväzku označenie "spolu".
(2) Ak sa rozpis záväzných ukazovateľov v rozpočte klienta člení aj podľa
programov vlády Slovenskej republiky (ďalej len "program") a takýto rozpis je označený
"programovo alokované", uvádza sa v žiadosti o vstup do záväzku členenie predpokladaného
výdavku na úrovni programu.
(3) Žiadosť o vstup do záväzku možno predložiť aj na najnižšej úrovni členenia
vo funkčnej klasifikácii, v ekonomickej klasifikácii a členenia programu uvedeného
v podrobnom rozpise rozpočtu klienta.
(4) Žiadosť o vstup do záväzku na realizáciu bežných výdavkov, ktorých predpokladaný
objem prekračuje limit ustanovený v § 8 ods. 5 zákona, sa predkladá s označením "dohoda
so Štátnou pokladnicou" a s uvedením dôvodov, pre ktoré sa navrhuje uzavretie dohody
podľa § 8 ods. 9 zákona.
(5) Na účely realizácie bežných výdavkov a kapitálových výdavkov v kratších
lehotách ako sú uvedené v § 3 ods. 1, sa predkladá žiadosť o vstup do záväzku s označením
"súrna".
(6) V prípade opakujúcich sa výdavkov s rovnakým objemom a s pravidelnou
lehotou úhrad sa predkladá iba jedna žiadosť o vstup do záväzku, v ktorej sa okrem
údajov uvedených v odsekoch 1 až 3, uvádzajú najmä tieto údaje:
a) mesačná periodicita
alebo týždenná periodicita žiadosti o vstup do záväzku,
b) deň úhrady v mesiaci alebo v týždni,
c) dátum prvej úhrady a dátum poslednej úhrady,
d) zúčtovacie údaje príjemcu.
(7) Žiadosť podľa odseku 6 sa považuje za žiadosť o realizáciu trvalej platobnej
operácie.
§ 3
Lehoty predkladania a úpravy žiadosti o vstup do záväzku
(1) Žiadosť o vstup do záväzku sa predkladá na realizáciu
a) bežných výdavkov,
najneskôr dva pracovné dni pred dňom odpísania finančných prostriedkov z účtu klienta,
b) kapitálových výdavkov, najneskôr päť pracovných dní pred dňom odpísania finančných
prostriedkov z účtu klienta.
(2) Žiadosť o vstup do záväzku podľa § 2 ods. 4 sa predkladá v lehote podľa
odseku 1 písm. a). Žiadosť o vstup do záväzku podľa § 2 ods. 5 sa predkladá počas
celého pracovného dňa v lehotách podľa § 2 ods. 5.
(3) Žiadosť o vstup do záväzku na nasledujúci rozpočtový rok sa predkladá
najskôr od 1. decembra bežného rozpočtového roka.
(4) Predloženú žiadosť o vstup do záväzku, ktorá nie je priradená k platobnej
operácii, možno zmeniť alebo zrušiť. Ak sa takáto žiadosť zmení počas plynutia lehôt
podľa odseku 1 alebo po uplynutí lehôt podľa odseku 1, na plynutie lehôt odo dňa
vykonania tejto zmeny sa vzťahuje odsek 1. Predloženú žiadosť podľa § 2 ods. 6 možno
zrušiť.
§ 4
Podrobnosti postupu a spôsob predkladania žiadosti o realizáciu platobnej
operácie
(1) Tuzemský prevod a cezhraničný prevod sa vykonávajú na základe žiadosti
o realizáciu platobnej operácie, ktorou je:
a) žiadosť o realizáciu jednorazovej platobnej operácie,
b) žiadosť o realizáciu dávkovej platobnej operácie, ktorá pozostáva z
jedného súboru jednorazových platobných operácií, pričom tento súbor pozostáva najviac
z päťtisíc jednorazových platobných operácií pre tuzemský prevod,
c) žiadosť o realizáciu hromadnej platobnej operácie, ktorá pozostáva z
viac ako jednej jednorazovej platobnej operácie a najviac z 12 jednorazových platobných
operácií,
d) žiadosť o realizáciu trvalej platobnej operácie,
e) žiadosť o realizáciu lokálneho prevodu,
f) žiadosť o realizáciu cezhraničného prevodu,
g) žiadosť o realizáciu cezhraničnej dávkovej platobnej operácie, ktorá
pozostáva z jedného súboru jednorazových platobných operácií, pričom tento súbor
pozostáva najviac z päťtisíc jednorazových platobných operácií pre cezhraničný prevod.
(2) Žiadosť o realizáciu platobnej operácie obsahuje tieto údaje:
a) typ platby,
b) počet jednorazových platobných operácií, ak ide o realizáciu hromadnej
platobnej operácie,
c) dátum splatnosti platobnej operácie, ktorým je požadovaný dátum odpísania
sumy platobnej operácie z účtu klienta,
d) sumu a menu platobnej operácie,
e) číslo účtu klienta v Štátnej pokladnici,
f) názov príjemcu,
g) číslo účtu príjemcu v Štátnej pokladnici, banke alebo pobočke zahraničnej
banky,
h) bankový identifikačný kód (BIC kód) Štátnej pokladnice, banky alebo
pobočky zahraničnej banky,
i) číselný kód funkčnej klasifikácie,
j) číselný kód ekonomickej klasifikácie,
k) alfanumerický kód programu,
l) kód zdroja financovania,
m) číslo investičnej akcie v Registri investícií pri realizácii kapitálových
výdavkov,
n) periodicitu úhrad trvalej platobnej operácie,
o) názov hromadnej platobnej operácie, ak ide o realizáciu hromadnej platobnej
operácie,
p) názov dávkovej platobnej operácie, ak ide o realizáciu dávkovej platobnej
operácie,
q) označenie "súrna", ak sa platobná operácia realizuje v kratšej lehote
ako je uvedená v § 5 ods. 1,
r) druh rozpočtu,
s) typ samostatného účtu, ak ide o realizáciu platobnej operácie zo samostatného
účtu,
t) alfanumerický kód jednorazového titulu platby.
(3) Žiadosť o realizáciu platobnej operácie môže obsahovať aj konštantný
symbol, variabilný symbol a špecifický symbol platobnej operácie.
(4) Pri realizácii výdavkov klienta podľa § 8 zákona sa v žiadosti o realizáciu
platobnej operácie uvádza
a) štruktúra rozpočtovej klasifikácie na úrovni triedy alebo podtriedy
funkčnej klasifikácie a najnižšej úrovne ekonomickej klasifikácie,
b) kód zdroja financovania,
c) číslo investičnej akcie v Registri investícií pri realizácii kapitálových
výdavkov,
d) program, a to na úrovni podprogramu, projektu alebo prvku,
e) druh rozpočtu,
f) jednorazový titul platby.
(5) Pri realizácií výdavkov klienta podľa § 8a zákona sa v žiadosti o realizáciu
platobnej operácie uvádza
a) štruktúra rozpočtovej klasifikácie na úrovni triedy alebo podtriedy
funkčnej klasifikácie a najnižšej úrovne ekonomickej klasifikácie,
b) kód zdroja financovania,
c) program na úrovni podprogramu, projektu, prvku alebo programovo nealokované,
d) číslo investičnej akcie v Registri investícií pri realizácii kapitálových
výdavkov,
e) typ samostatného účtu, ak ide o realizáciu platobnej operácie zo samostatného
účtu,
f) druh rozpočtu,
g) jednorazový titul platby.
(6) Pri realizácii výdavkov klienta podľa § 9 zákona sa v žiadosti o realizáciu
platobnej operácie uvádza štruktúra rozpočtovej klasifikácie na úrovni oddielu alebo
skupiny funkčnej klasifikácie a kategórie, položky alebo podpoložky ekonomickej klasifikácie,
kód zdroja financovania, číslo investičnej akcie v Registri investícií pri realizácii
kapitálových výdavkov a jednorazový titul platby.
(7) Pri realizácii výdavkov klienta podľa § 8a zákona sa v žiadosti o realizáciu
platobnej operácie, ktorou je platobná operácia z iných ako z rozpočtovaných zdrojov,
uvádza toto:
a) údaje uvedené v odseku 2, s výnimkou údajov podľa odseku 2 písm.
i) až m),
b) číslice nula namiesto údajov podľa odseku 2 písm. i), j) a l),
c) označenie "programovo nealokované" namiesto údaja podľa odseku 2 písm. k),
d) označenie "neklasifikované" namiesto údaja podľa odseku 2 písm. m),
e) označenie "neklasifikované" namiesto údaja podľa odseku 2 písm. t).
(8) Pri realizácii výdavkov klienta podľa § 9 zákona sa v žiadosti o realizáciu
platobnej operácie, ktorou je vratka alebo preplatok, údaje podľa odseku 2 písm.
i) až m) a t) neuvádzajú.
(9) Pri realizácii výdavkov klienta podľa § 10 zákona sa v žiadosti o realizáciu
platobnej operácie zo samostatného účtu uvádza
a) štruktúra rozpočtovej klasifikácie na úrovni triedy alebo podtriedy
funkčnej klasifikácie a najnižšej úrovne ekonomickej klasifikácie,
b) kód zdroja financovania,
c) číslo investičnej akcie v Registri investícií pri realizácii kapitálových
výdavkov,
d) program na úrovni podprogramu, projektu, prvku alebo programovo nealokované,
e) typ samostatného účtu,
f) druh rozpočtu,
g) jednorazový titul platby.
(10) Žiadosť o realizáciu lokálneho prevodu sa používa iba na realizáciu
prevodu finančných prostriedkov medzi účtami toho istého klienta vedenými v Štátnej
pokladnici. Prevod finančných prostriedkov z výdavkového účtu klienta uvedeného v
§ 2a ods. 1 písm. a) a j) zákona na jeho samostatný účet sa realizuje na základe
žiadosti o realizáciu platobnej operácie, ktorá obsahuje údaje podľa odseku 4.
(11) V žiadosti o realizáciu platobnej operácie klienta z príjmových účtov
štátneho rozpočtu podľa § 8 zákona, ktorou je vratka alebo preplatok, sa uvádza ekonomická
klasifikácia na najnižšej úrovni, kód zdroja financovania a druh rozpočtu a jednorazový
titul platby.
(12) Žiadosť o realizáciu cezhraničného prevodu a žiadosť o realizáciu cezhraničnej
dávkovej platobnej operácie obsahuje údaje uvedené v odseku 2 písm. c) až m), názov
a adresu príjemcu, typ poplatku súvisiaci s realizovaním cezhraničného prevodu.
(13) Žiadosť o realizáciu cezhraničného prevodu a žiadosť o realizáciu cezhraničnej
dávkovej platobnej operácie môže obsahovať aj ďalšie údaje špecifikujúce cezhraničný
prevod.
Lehoty predkladania a úpravy žiadosti o realizáciu platobnej operácie
§ 5
(1) Žiadosť o realizáciu platobnej operácie, ktorá nie je cezhraničným
prevodom, sa predkladá najneskôr jeden pracovný deň pred dňom odpísania finančných
prostriedkov z účtu klienta.
(2) Žiadosť o realizáciu cezhraničného prevodu sa predkladá najneskôr
a) jeden pracovný deň pred dňom odpísania finančných prostriedkov z účtu klienta,
ak sa predloženie uskutoční do dvanástej hodiny pracovného dňa,
b) dva pracovné dni pred dňom odpísania finančných prostriedkov z účtu klienta, ak
sa predloženie uskutoční od dvanástej hodiny pracovného dňa.
(3) Žiadosť o realizáciu dávkovej platobnej operácie, ktorá nie je cezhraničným
prevodom, sa predkladá najneskôr jeden pracovný deň pred dňom odpísania finančných
prostriedkov z účtu klienta v čase do sedemnástej hodiny pracovného dňa.
(4) Žiadosť o realizáciu cezhraničnej dávkovej platobnej operácie sa
predkladá najneskôr
a) jeden pracovný deň pred dňom odpísania finančných prostriedkov z účtu
klienta, v čase do dvanástej hodiny pracovného dňa,
b) dva pracovné dni pred dňom odpísania finančných prostriedkov z účtu
klienta, v čase od dvanástej hodiny do sedemnástej hodiny pracovného dňa.
(5) Žiadosť o realizáciu platobnej operácie pre tuzemský prevod s označením
"súrna" sa predkladá najneskôr do jedenástej hodiny a tridsiatej minúty pracovného
dňa, kedy sa požaduje odpísanie finančných prostriedkov z účtu klienta.
(6) Žiadosť o realizáciu dávkovej platobnej operácie pre tuzemský prevod
s označením "súrna" sa predkladá najneskôr do jedenástej hodiny pracovného dňa, kedy
sa požaduje odpísanie finančných prostriedkov z účtu klienta.
§ 6
(1) Predloženú žiadosť o realizáciu platobnej operácie klienta podľa §
8 zákona, ak nie je priradená k záväzku, možno zmeniť alebo zrušiť. Ak sa takáto
žiadosť zmení počas plynutia lehôt podľa § 5 ods. 1 a 2 alebo po uplynutí lehôt podľa
§ 5 ods. 1 a 2, na plynutie lehôt odo dňa vykonania tejto zmeny sa vzťahuje § 5 ods.
1 a 2. Predloženú žiadosť o realizáciu platobnej operácie, ktorá sa nepriraďuje k
záväzku, možno zmeniť a zrušiť do začatia plynutia lehôt podľa § 5 ods. 1 a 2.
(2) Počas plynutia lehôt podľa § 5 ods. 1 a 2 možno požiadať Štátnu pokladnicu
o zrušenie realizácie platobnej operácie pri
a) tuzemskom prevode najneskôr v pracovný deň predchádzajúci dňu odpísania
finančných prostriedkov z účtu klienta, ktorý je uvedený v žiadosti o realizáciu
platobnej operácie, a to do pätnástej hodiny pracovného dňa,
b) cezhraničnom prevode najneskôr v pracovný deň predchádzajúci dňu odpísania
finančných prostriedkov z účtu klienta, ktorý je uvedený v žiadosti o realizáciu
cezhraničného prevodu, a to do dvanástej hodiny pracovného dňa.
Spoločné a záverečné ustanovenia
§ 7
Žiadosť o vstup do záväzku, žiadosť o realizáciu platobnej operácie, ďalšie
podklady a údaje potrebné na realizáciu rozpočtu klienta sa medzi klientom a Štátnou
pokladnicou poskytujú len prostredníctvom informačného systému pre systém štátnej
pokladnice.
§ 8
Zrušuje sa výnos Ministerstva financií Slovenskej republiky z 30. marca
2004 č. 688/2004-KM, ktorým sa vykonávajú niektoré ustanovenia zákona č. 291/2002
Z.z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších
predpisov (oznámenie č. 190/2004 Z.z.) v znení výnosu z 11. mája 2005 č. MF/4472/2005-EX-ŠP
(oznámenie č. 215/2005 Z.z.).
Ivan Mikloš
podpredseda vlády a minister financií
1) § 14 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o
zmene a doplnení niektorých zákonov.
4) § 4 ods. 4 zákona č. 523/2004 Z.z.